河南省審計廳于2022年1月26日至3月15日，對河南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳2021年度部門預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。按照省人大常委會要求，以及河南省審計廳有關規(guī)定，現(xiàn)將審計查出問題整改情況公告如下。

一、審計查出問題整改工作部署情況

一是召開廳黨組會議，對整改工作進行了專題研究和具體部署；二是成立了由省委農(nóng)辦主任，廳黨組書記、廳長宋虎振任組長，廳領導班子成員任副組長的審計整改工作領導小組，領導小組辦公室設在審計績效處，具體負責協(xié)調推進審計查出問題整改工作；三是廳黨組研究制定了《審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作方案》，指導廳直屬各有關單位做好存在問題整改工作；四是召開全廳整改工作動員大會，省委農(nóng)辦主任，廳黨組書記、廳長宋虎振作動員講話，要求各單位切實提高政治站位，精心組織整改，務求整改實效，嚴守工作紀律，加強統(tǒng)籌兼顧，真正做好審計后半篇文章。

二、審計查出問題整改情況

（一）2021年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況

審計報告提出的我廳在省級部門預算執(zhí)行、省直單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理三個方面共存在17個具體問題，目前已完成整改17個。

1.省級部門預算編制及執(zhí)行方面

（1）年初預算編制不完整2個問題。一是3個廳屬單位2020年結轉財政資金1040.13萬元未按規(guī)定編入2021年度部門預算；二是未按要求將2020年結轉的3178.29萬元政府采購預算項目編入本年政府采購預算。

在今后年度編制預算時，進一步加強預算編制管理，夯實預算編報基礎，確保各項收入全部按規(guī)定編入預算，提高年度預算完整性。

（2）部分項目支出預算執(zhí)行進度慢1個問題。2021年，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳承擔的55個涉農(nóng)項目進展緩慢，項目資金預算執(zhí)行比例低于年初預算的50%，當年結余結轉資金共計1.52億元。

已強化預算編制管理，提高預算編制的科學性，為項目執(zhí)行創(chuàng)造良好條件。強化預算執(zhí)行管理，及時調度了解項目執(zhí)行進度，通過檢查抽查等方式督導實施單位加快項目進度。強化預算收支約束，對因項目執(zhí)行進度慢而產(chǎn)生的結轉結余資金按要求上繳省財政。強化預算績效管理，全面開展項目績效監(jiān)控評價，對績效管理中發(fā)現(xiàn)的問題及時整改，強化績效評價結果應用，督促相關單位加快實施進度。目前，2021年55個項目結余資金1.52億元，已支出7973.47萬元，財政收回2553.93萬元。

（3）無預算或超預算列支培訓費、會議費2個問題。一是培訓費超預算425.4萬元，涉及6個廳屬單位；二是會議費超預算6.98萬元，涉及5個廳屬單位。

已進一步加強預算執(zhí)行管理，增強預算剛性約束，嚴格控制培訓費、會議費支出，定期調度各單位支出情況，嚴把支出關口，把培訓費、會議費支出總額控制在預算之內。

（4）擴大專項資金使用范圍2個問題。一是2個廳屬單位在信息運行維護費等財政專項資金中列支與項目無關的人員經(jīng)費、勞務費等支出110.31萬元；二是使用2021年第二批中央財政農(nóng)業(yè)轉移支付資金，支付25個省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園獎補資金0.64億元。

已進一步加強預算支出管理，嚴禁專項經(jīng)費中支出與項目無關的人員經(jīng)費、勞務費等，確保?？顚Ｓ?。嚴格按照中央和省級財政資金管理辦法要求分配資金，加強與財政部門的溝通，配合財政部門按相關要求做好資金下達工作，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（5）績效評價不規(guī)范，評價結果不真實、未運用1個問題。引入第三方機構參與績效評價不規(guī)范，如未明確第三方機構的違規(guī)責任、未按要求將評價結果公示公開等。

已細化第三方違規(guī)條款責任，對第三方評價結果進行抽查，要求第三方評價機構在實施過程中開展工作實地調研，走訪省轄市、項目實施縣不少于6家，已將評價結果進行了網(wǎng)上公示。

2.省直單位經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管方面

4個廳屬單位34宗劃撥土地使用權、2處房屋、1129套房產(chǎn)未入賬等5個問題。

已落實整改，全部登記入賬。

3.行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面

（1）7個廳屬單位管理的4261.89萬平方米土地、房屋資產(chǎn)未按規(guī)定納入部門固定資產(chǎn)臺賬及資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理1個問題。

已督促相關責任單位對占有使用的國有資產(chǎn)進行全面清理清查，厘清權屬、完善手續(xù)，已如實全面、依法依規(guī)登記入賬，防止國有資產(chǎn)流失。其中納入行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理的單位按規(guī)定錄入系統(tǒng)；執(zhí)行企業(yè)會計制度無資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的單位登記單位資產(chǎn)賬管理；轉企改制、經(jīng)營性國有資產(chǎn)集中統(tǒng)一監(jiān)管、省直機關事務統(tǒng)一改革等涉改單位按照改革要求做好相關資產(chǎn)移交劃轉登記工作。

（2）4個廳屬單位管理的11宗37.63萬平方米土地、房屋資產(chǎn)長期閑置1個問題。

已針對閑置房產(chǎn)、土地進行統(tǒng)籌規(guī)劃，分類別制定盤活措施，切實發(fā)揮應有效益，杜絕國有資產(chǎn)長期閑置。

（3）7個廳屬單位的53.46萬平方米91項資產(chǎn)出租行為未按規(guī)定報省財政廳審批1個問題。

已認真梳理出租出借事項，制定國有資產(chǎn)管理內部工作規(guī)程，明確國有資產(chǎn)出租出借審批流程，按要求辦理國有資產(chǎn)對外有償使用報批手續(xù)；合同期內出租事項，待合同到期后依規(guī)履行審批手續(xù)；轉企改制及移交劃轉企業(yè)，出租事項執(zhí)行企業(yè)化管理要求辦理。

（4）2個廳屬單位應收未收國有資產(chǎn)出租收益1080萬元1個問題。

相關單位已通過資產(chǎn)重組將債權轉為股權、法律訴訟等手段積極清收，并對應付未付的租金進行了賬務處理，記入其他應收款。

（二）審計建議落實情況

針對應加強所屬單位預算編制管理，據(jù)實全面編制預算，加強預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，強化預算剛性約束，嚴格控制厲行節(jié)約類支出，加強財政專項資金管理，嚴格支出范圍，規(guī)范績效評價工作，督促相關單位依法依規(guī)對相關資產(chǎn)進行評估，及時對未入賬資產(chǎn)在財務賬面反映，對廳屬國有資產(chǎn)進行全面清理清查，加強國有資產(chǎn)出租出借收入管理，嚴格執(zhí)行國有資產(chǎn)出租出借管理規(guī)定，依規(guī)履行審批手續(xù)，盤活閑置資產(chǎn)，防止國有資產(chǎn)流失等審計處理建議，我廳認真梳理問題成因，及時采取措施，所有問題都已整改，審計建議已全面落實。

（三）建章立制情況

一是制定完善資金管理辦法和實施方案。印發(fā)了《關于做好2022年中央農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展等項目實施工作的通知》，會同省財政廳修訂了《河南省省級農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》，強化了項目資金監(jiān)管，推動有關涉農(nóng)支農(nóng)政策措施和重點工作落地落細；二是持續(xù)強化預算剛性約束。印發(fā)了《關于進一步勤儉節(jié)約堅持過緊日子的通知》《關于做好實際種糧農(nóng)民一次性補貼發(fā)放工作的通知》《關于做好2022年度脫貧縣統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金實施方案備案相關工作的通知》，加強了對所屬單位預算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，強化了預算執(zhí)行；三是不斷加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。制定了《河南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳國有資產(chǎn)管理內部工作規(guī)程（暫行）》；四是修訂完善制度機制。有關廳屬單位分別修訂完善了《黃泛區(qū)農(nóng)場“三重一大”決策制度》《河南省黃泛區(qū)實業(yè)集團有限公司財務管理制度》《河南省畜牧獸醫(yī)服務中心物業(yè)收費制度和標準》等多項制度規(guī)定。

三、下步工作打算

一是進一步抓好涉農(nóng)項目建設。強化項目可行性論證，加強項目建設管理，積極配合財政部門加快資金支付，加大對資金撥付及項目建設情況的監(jiān)督檢查力度，推動重大政策和重點工作落地落實。二是進一步規(guī)范預算管理。嚴格執(zhí)行預決算編制相關規(guī)定，做到預決算編制完整、準確、科學；確保預算支出范圍、開支標準、支出期限符合要求，增強預算剛性約束；統(tǒng)籌安排預算，合理調配項目資金，加強預算績效管理，提升預算資金執(zhí)行率。三是進一步加強國有資產(chǎn)管理。對部門占有、使用資產(chǎn)開展清理清查，完善手續(xù)，依法依規(guī)登記入賬，防止國有資產(chǎn)流失；嚴格國有資產(chǎn)出租出借管理，依規(guī)履行審批手續(xù)；對辦公用房、經(jīng)營性房產(chǎn)等統(tǒng)籌規(guī)劃，分類別制定相關制度措施，杜絕國有資產(chǎn)長期閑置。

2022年12月9日